Contabilidade gerencial
ISS retido na fonte para fins de controle gerencial
CONGER.RQ-007
Descrição
O ISS retido na fonte (pago pelo cliente/tomador do serviço) precisa ser tratado para fins gerenciais. Para tanto, tem-se a seguinte proposta:
- Gerar o título financeiro a receber com o valor integral dos serviços (não é o valor total do documento) com a conta gerencial referente a respectiva conta gerencial de receitas, p.ex.: CONTRATOS MENSAIS.
- Gerar um movimento financeiro específico nesses títulos que possuem retenção do ISS com um tipo de movimento que caracterize a retenção do ISS e que deverá alterar o saldo do título.
P.ex.:
- Nota fiscal de R$ 100,00
- ISS retido de 5%
- LANÇAMENTO do título de R$ 100,00 conta gerencial RECEITAS.
- Movimento RETENÇÃO ISS de R$ 5,00 com conta gerencial ISS RETENÇÃO.
- Saldo do título = R$ 95,00
Considerações:
- O valor do movimento do ISS não será apropriado nos demonstrativos por caixa, somente por competência.
- O valor do pagamento dos R$ 95,00 serão os únicos apropriados para efeito de caixa.